מהי חובת המעסיק בתכניות פנסיוניות?

על מעסיקים רבים במשק להעביר תשלומים לתוכניות הפנסיוניות של עובדיהם. בעוד בעבר כל מעסיק העביר את הדיווח על עצם ההפקדה באופן שונה ולא אחיד, עובדה אשר יצרה בלבול והקשתה על תהליך הדיווח, בשנים האחרונות חלו שינויים חשובים באופן הדיווח לגבי העברת התשלומים לקרנות השונות והמוצרים הפנסיוניים של העובדים. להלן מידע חשוב המפרט ומסביר את חובות המעסיק בהקשר לדיווח על ההפקדות שהוא מבצע למוצרים הפנסיוניים. 

התקנות החדשות 

החל מפברואר 2016, מעסיקים המעסיקים מעל ל-100 עובדים צריכים לדווח על הפקדות לתוכניות פנסיוניות דרך ממשק מעסיקים. השינוי המרכזי מבחינה זאת נעוץ בצורך לעשות זאת באופן אחיד ודיגיטלי, ללא אפשרות להעלות קבצים בפורמטים שונים ולדווח באופן שרירותי או מפוזר. כך מדווח כל מעסיק בצורה זהה. בצורה זאת התהליך הופך לפשוט, יעיל, קל ומהיר יותר בעבור כל הגורמים המעורבים. 

מעסיקים נוספים

החל מפברואר 2017 ו-2018, גם מעסיקים המעסיקים בין 50-100 עובדים ובין 21-49 עובדים מחויבים לדווח באופן זהה. החל מפברואר 2019, גם מעסיקים המעסיקים עד 20 עובדים יחויבו באופן זהה. מעסיקים המעסיקים עד 5 עובדים מקבלים פטור מדיווח בחלק מהמקרים ובמידה והם עומדים במספר תנאים. 

היזון חוזר 

חובת הדיווח חלה ונחה על המעסיקים עצמם. כעבור מספר שעות החל ממועד הדיווח באמצעות ממשק מעסיקים, החברות המנהלות את קרן ההשתלמות, קרן הפנסיה, קופת הגמל או פוליסת המנהלים ידווחו על קליטת ההפקדה ברמה הטכנית. כעבור מספר ימים המעסיק יקבל אישור הפקדה או מאידך הודעה המודיעה על קיום בעיה כלשהי בהפקדה. פעולת הדיווח בחזרה למעסיק נקראת היזון חוזר, והיא מבטיחה את זכויות העובדים ואת חובות המעסיקים מבחינה זאת. החברות ישלחו כמו כן גם דיווחים חודשיים ושנתיים המסכמים את המצב בקרנות ובקופות, יספקו נתונים טכניים וכמותיים וידווחו על בעיות במידה וקיימות. 

המסלקה הפנסיונית 

מלבד דיווח דרך ממשק מעסיקים ואחת מהחברות המנהלות את הפוליסות, המוצרים והקרנות, המעסיק יכול לדווח על ההפקדות הפנסיוניות גם דרך המסלקה הפנסיונית, שהיא שירות דיגיטלי המאפשר ביצוע של פעולות בחסכונות הפנסיוניים. 

נקודות חשובות נוספות 

• הדיווח צריך להתבצע מיד לאחר ביצוע ההפקדה בפועל.
• חשוב לשים לב שסכום ההפקדה בפועל זהה לסכום המדווח בקובץ של הממשק מעסיקים. חובת הדיווח שחלה על המעסיקים עשויה להוביל לקבלת קנסות במידה ומתרחשות תקלות או במידה ולא מועבר דיווח כלל. 
• הדיווח על ההפקדה צריך לכלול פרטים הנוגעים להפקדה, כגון שם המעסיק, פרטי איש קשר, סכום ההפקדה, אופן הפקדת התשלומים ופרטים נוספים. 
• הדיווח על ההפקדה צריך לכלול פרטים לגבי העובד, כגון שם ותעודת זהות, פירוט תשלומים פטורים ממס, פירוט תשלומים שאינם פטורים – ועוד. 
• חלה חובת דיווח במועד האפשרי הראשון גם כאשר ההפקדות הפנסיוניות לעובד מסוים הופסקו לחלוטין. במצב שכזה יש לציין את מועד הפסקת התשלומים, הסיבה להפסקה ופרטים רלוונטיים נוספים. 

מידע על ביטוח פנסיוני >>